Можно ли оформить генерального директора «задним числом»?
Здравствуйте! У нас ООО с 2013 года, 3 учредителя (25% 37,5% 37,5%).
Раньше был бухгалтер приходящий, но он совсем нас не устраивал и поэтому теперь я сам (учредитель) веду бухгалтерию.
В 2013 году мы финансово-хозяйственную деятельность вели только в декабре. Поэтому гендиректору з.п. не платили, за декабрь в том числе. За январь, февраль, март есть деятельность. Но к сожалению з.п. гене так же не платили, а теперь надо сдавать РСВ-1, ФСС-4. И я понимаю что надо было платить гене з.п. (и платить взносы и удерживать НДФЛ) хотя бы по ставке 0,1. Тем более, что у нас УНС (доходы) и можно взносы (а это 30% c з.п. гены) вычесть из налогов (не более 50%).
Вопрос в том правильно ли я излагаю свои мысли и описываю ситуацию. И как то можно оформить директора задним числом и всё заплатить? Хотя бы с 1 января (т.к. я понимаю что раз декларация за 2013 год уже сдана, то заплатить з.п. и все взносы за 2013 год практически не реально). Спасибо! 😇
Раньше был бухгалтер приходящий, но он совсем нас не устраивал и поэтому теперь я сам (учредитель) веду бухгалтерию.
В 2013 году мы финансово-хозяйственную деятельность вели только в декабре. Поэтому гендиректору з.п. не платили, за декабрь в том числе. За январь, февраль, март есть деятельность. Но к сожалению з.п. гене так же не платили, а теперь надо сдавать РСВ-1, ФСС-4. И я понимаю что надо было платить гене з.п. (и платить взносы и удерживать НДФЛ) хотя бы по ставке 0,1. Тем более, что у нас УНС (доходы) и можно взносы (а это 30% c з.п. гены) вычесть из налогов (не более 50%).
Вопрос в том правильно ли я излагаю свои мысли и описываю ситуацию. И как то можно оформить директора задним числом и всё заплатить? Хотя бы с 1 января (т.к. я понимаю что раз декларация за 2013 год уже сдана, то заплатить з.п. и все взносы за 2013 год практически не реально). Спасибо! 😇
Comments
-
В данном случае понятие "оформить задним числом" означает скорее исправление допущенной ошибки, чем какое-то новое нарушение. Можно сделать это декабрем 2013 года (просто потребуется сначала заплатить задолженность по взносам в фонды и начисленные самостоятельно пени, потом подать уточненную отчетность в ПФР и ФСС, а затем скорректировать уже и налоговую отчетность), но можно начать и с января (если прошлый год затрагивать категорически не хотите). Алгоритм тот же: сначала уплата начисленных взносов и пеней и только после этого отчетность с начислениям (иначе будут штрафы).
-
Цитата: В данном случае понятие "оформить задним числом" означает ...
Я еще не уточнил о том, что когда велась деятельность то у фирмы оставалось всего пару рублей, т.е. оплатить з.п. было проблематично. Может быть сейчас просто оплатить всю задолженность генеральному и заплатить до 15 мая все страховые взносы, без пени. -
Цитата: Может быть сейчас просто оплатить всю задолженность генеральному и заплатить до 15 мая все страховые взносы, без пени.Не получится так, потому что оплата труда начисляется помесячно и одновременно с этим возникает обязанность перечислить страховые взносы в фонды (не позднее 15 числа следующего месяца). Зарплату на самом деле можно выплатить с задержкой (до той поры в учете будет числиться задолженность работодателя),добавив к ней компенсацию за задержку выплат в соответствии со ст. 236 ТК РФ. С НДФЛ тоже проблем нет - он удерживается и перечисляется в бюджет на дату фактической выплаты дохода. А вот пеней по взносам не избежать никак.
-
Цитата: Не получится так...
Хм... тогда получается, что я могу сейчас выплатить з.п. с пеней и за декабрь 2013 и за январь-март 2013 (незабыв удержать НДФЛ), + оплатить страх. взносы с пеней. И отправить данные до 15 числа как по уплаченным за 1 квартал. И всё. Или что то еще надо менять в декларации? -
Страховые взносы отражаются в отчетности по начислению, не по выплате. А основания для начислений возникли в в прежние месяцы, не сейчас.
-
Цитата: Страховые взносы отражаются в отчетности по начислению, не по выплате. А основания для начислений возникли в в прежние месяцы, не сейчас.
Вы уж меня простите, я совсем наверное дуб. Но ведь Декларация составляется по выплатам? И ошибку придётся исправлять только в бух. балансе? -
Цитата: Мы говорим сейчас не о декларации, а о формах4-ФССиРСВ-1.
Но ведь вы сказалиЦитата: ...затем скорректировать уже и налоговую отчетность)... -
Цитата: Но ведь вы сказалиЦитата: ...затем скорректировать уже и налоговую отчетность)...С этим выражением погорячилась, согласна. Думала о форме 2-НДФЛ.
-
Цитата: С этим выражением погорячилась, согласна. Думала о форме 2-НДФЛ.
а ок, раз корректировать только страховые отчётности то это в корне меняет дело 😀 2-НДФЛ не сдавалась ведь. Спасибо! -
Цитата:... Зарплату на самом деле можно выплатить с задержкой (до той поры в учете будет числиться задолженность работодателя),добавив к ней компенсацию за задержку выплат в соответствии со ст. 236 ТК РФ. С НДФЛ тоже проблем нет - он удерживается и перечисляется в бюджет на дату фактической выплаты дохода. А вот пеней по взносам не избежать никак.
скажите пени по взносам считаем с 15 числа? и считаються ли взносы на з.п. с пеней или без пени?
а пени по зарплате считать, как положенно с разрывом 15 дней? -
Не нужно смешивать пени и компенсацию за задержку выплат - это все же разные понятия.
Компенсация считается за дни, начиная со следующего после установленного в организации срока выдачи зарплаты (да, помним, что ТК РФ обязывает делать это не менее 2 раз в месяц, с интервалом не более 15 дней) и по дату выдачи.
Пени по взносам считаем на начисленную зарплату (компенсация здесь ни при чем), в расчет включаем период, начиная с 16 числа каждого месяца после месяца начисления з/п по дату перечисления задолженности в фонд. -
Цитата: Не нужно смешивать пени и компенсацию за задержку выплат - это все же разные понятия.Компенсация считается за дни, начиная со следующего после установленного в организации срока выдачи зарплаты (да, помним, что ТК РФ обязывает делать это не менее 2 раз в месяц, с интервалом не более 15 дней) и по дату выдачи.Пени по взносам считаем на начисленную зарплату (компенсация здесь ни при чем), в расчет включаем период, начиная с 16 числа каждого месяца после месяца начисления з/п по дату перечисления задолженности в фонд.
Ага, то есть дату выдачи тоже считаем пени и компенсацию?
И подскажите правильно ли я понимаю что если я уплачиваю взносы за 1 квартал в апреле, то должен указать их в ФСС-4 и РСВ-1 за 1 квартал и с пеней, и при вычете взносов из налогов вычетаются взносы без пени -
Цитата: Ага, то есть дату выдачи тоже считаем пени и компенсацию?Да, считаем по этот день включительно.Цитата: И подскажите правильно ли я понимаю что если я уплачиваю взносы за 1 квартал в апреле, то должен указать их в ФСС-4 и РСВ-1 за 1 кварталДа, отражаются по начислению.Цитата: и с пенейПени в отчете показывать не нужно.Цитата: и при вычете взносов из налогов вычетаются взносы без пениВерно.
