Как в 1С 2.0 отражать расчеты по договорам ГПХ?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Доброго дня.
  Latna,  более правильно это с использованием 76 счета. 
  В 1С 8.3  алгоритм учета договоров ГПХ отработан. Все считает правильно и с отражением данных сумм  в отчетах 6НДФЛ и РСВ нет проблем.
  Как в 1С 3.0 начислить вознаграждение по договору ГПХ?
  Как в 1С 2.0 начислить НДФЛ и страховые взносы с вознаграждения по договору ГПХ?
• Юлия Радская,  у меня Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.67.6) 
  
  Спасибо!
  
  Ольга Рогова, Спасибо за ответ! То есть алгоритм следующий (у меня  Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.67.6):
  1. Операции вручную
            Д 20 К 76 - начислили вознаграждение
            Д 76 К 68 - удержали НДФЛ
  2. Операции вручную  
            Д 20 К 69 (по субсчетам) - начислили страховые, кроме ФСС и взносов на травматизм
  3. Д 76 К 51 - перечислили вознаграждение
  4. Д 69 К 51 - перечислили взносы
  
  Уточню ещё раз, что у нас по договору 100% предоплата, т.е. начисляем  выплачиваем сразу
  При подписании акта оказанных услуг никаких дополнительных проводок не делаем
  Верно?
  И ещё вопрос: как в отчеты по НДФЛ и страховым попадут суммы начислений, вроде, в моей конфигурации это не предусмотрено
• Цитата: как в отчеты по НДФЛ и страховым попадут суммы начислений, вроде, в моей конфигурации это не предусмотрено

  Должно быть .
  Примерно так:
  В учете НДФЛ нужно отразить  вознаграждения по договору, исчисленного и удержанного налога на каждое физ. лицо.
  В 1С - документ Операция учета НДФЛ 
  - Дата получения дохода
  -  Код дохода
   - Вид дохода - Прочие доходы от трудовой деятельности
  - Сумма дохода
   - и т.д
  4. Отражение в учете по страховым взносам вознаграждения по ГПХ, исчисленных страховых взносов.  в 1С - документ - Операция учета взносов .
• Цитата: В 1С - документ Операция учета НДФЛ- Дата получения дохода-  Код дохода- Вид дохода - Прочие доходы от трудовой деятельности- Сумма дохода- и т.д

  Т.е. НДФЛ не удерживать операцией вручную, а так, как Вы написали?
  

  Цитата: в 1С - документ - Операция учета взносов .

  И страховые тоже не через операции вручную, а через операцию учета взносов
  
  Так?
• Операция учета НДФЛ и Операция учета взносов заполнять нужно. Здесь нет бухгалтерских проводок, если Вы их правильно заполните, то цифры в отчетах 6 НДФЛ и РСВ отразятся правильно.
• Цитата: Операция учета НДФЛ и Операция учета взносов заполнять нужно. Здесь нет бухгалтерских проводок, если Вы их правильно заполните, то цифры в отчетах 6 НДФЛ и РСВ отразятся правильно.

  а, то есть мои проводки правильные, но плюс к ним нужно отразить суммы НДФЛ и взносов в операциях учета в меню зарплата и кадры, верно?
  
  А на момент подписания акта оказанных услуг нам же уже ничего проводить не надо будет?
• Цитата: А на момент подписания акта оказанных услуг нам же уже ничего проводить не надо будет?

   
  

  Цитата: Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу исчисления, удержания и перечисления в бюджет налога на доходы физических лиц в отношении выплат физическим лицам (не зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей) по гражданско-правовым договорам, а также уплаты страховых взносов, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.1. Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.Таким образом, суммы предварительной оплаты (аванса), полученные физическим лицом-подрядчиком (не индивидуальным предпринимателем) в налоговом периоде по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг), включаются в доход налогоплательщика данного налогового периода независимо от того, в каком налоговом периоде будет произведен окончательный расчет после подписания акта выполненных работ (оказанных услуг).Налоговыми агентами в соответствии с пунктом 1 статьи 226 Кодекса признаются, в частности, российские организации, являющиеся источником выплаты доходов налогоплательщику.Согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.На основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.Перечисление суммы исчисленного и удержанного налога производится налоговым агентом не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (пункт 6 статьи 226 Кодекса).2. Положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 420 Кодекса установлено, что объектом обложения страховыми взносами для организаций признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, производимые, в частности, в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.При этом в соответствии с подпунктом 2 пункта 3 статьи 422 Кодекса в базу для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не подлежат включению любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.Согласно положениям статьи 424 Кодекса дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения).Сумма предварительной оплаты может быть выплачена подрядчику или исполнителю либо за полностью выполненную им работу (оказанную услугу) по договору подряда (договору возмездного оказания услуг) или ее отдельный этап.Учитывая изложенное, вознаграждение, предусмотренное упомянутыми гражданско-правовыми договорами, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, подлежит обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование после окончательной сдачи результатов работы (оказания услуги) или ее отдельных этапов на основании соответствующих актов приемки выполненных работ (оказанных услуг) в момент его начисления в пользу физических лиц.Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.Заместитель директора Департамента Р.А. Саакян
• Ольга Рогова, большое Вам спасибо за отклик и подробный ответ!!! Благодарю💐