Как проверяются расходы ООО на УСН (доходы)?

Comments

• Бэлла КСК, Добрый день. Такой объемный вопрос на самом деле. Естественно, если Вы будете на право и на лево перечислять денежные средства, никак не относящиеся к деятельности Вашей организации, Вами могут заинтересоваться налоговые органы. Все расходы, даже при УСН 6% должны экономически обоснованы.
• Бэлла КСК, Добрый день.
  Контроля за расходами нет
  При УСН с объектом налогообложения «доходы», рассчитывать и уплачивать «упрощенный» налог следует со всей суммы полученного дохода (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Понесенные расходы в таком случае не учитываются при расчете налоговой базы, и подтверждать их документально вы не обязаны. Поэтому налоговая и не проверяет расходы при УСН с объектом «доходы» по ставке 6 % (Письма Минфина России от 16.06.2010 № 03-11-11/169, от 20.10.2009 № 03-11-09/353). Такой подход касается как организаций, так и ИП. Вести расходы они обязаны. Ни свои расходы, ни расходы поставщиков при расчете УСН по ставе 6 процентов к учету не берутся. В этом, по сути, и заключается разница с УСН «доходы минус расходы», когда понесенные затраты уменьшают сумму налога. (онлайн журнал для бухгалтера "Гуру бухгалтерии "Расходы при УСН 6 %: в каком порядке признаются" 19.04.17)
• Цитата: Вести расходы они обязаны. Ни свои расходы, ни расходы поставщиков при расчете УСН по ставе 6 процентов к учету не берутся.

  geomech, Вы говорите только о налоговом учете. А бухгалтерский учет для организаций еще никто не отменил ))) При ведении бухгалтерского учета, компания должна подтверждать их первичными документами. Есть административная ответственность за нарушение правил ведения бухгалтерского учета
• Евгения0586, Да, в вопрос звучал
  

  Цитата: хочу узнать при этой системе налогообложения

  Вот и ответила про НУ.
  
  Дополню.
  При УСН 6% учет расходов в целях налогообложения не нужен. Исключение – платежи на обязательное страхование работников, фиксированные страховые взносы предпринимателей за себя и торговый сбор. Эти расходы можно вычитать из налогового платежа. ИП без работников могут уменьшить налог на страховые взносы вплоть до нуля, а ИП с работниками и ООО уменьшают платеж в бюджет не больше, чем на 50%.
  Все остальные расходы для налогообложения в расчет не принимаются. Это значит, что при проверке правильности расчета налога инспекторы не будут проверять обоснованность затрат и наличие подтверждающих документов.
  На УСН 6% в Книге учета доходов и расходов отражается только доходная часть, в декларацию по единому налогу тоже заносятся только итоговые данные по выручке.
  Но даже упрощенцам нельзя игнорировать учет расходов и хранение документов. Это нужно:
  1.    Для бухгалтерского учета. ИП на упрощенном режиме бухучет не ведут, а вот ООО ведут. Они должны отражать расходные операции в бухучете и хранить подтверждающие документы.
  2.    Для подтверждения законности приобретения товара. Если будут отсутствовать документы, налоговики могут счесть имущество полученным безвозмездно и доначислять налог. Это касается не только организаций, но и предпринимателей. 
  3.    Для внутреннего учета, анализа и планирования.(Мое дело интернет бухгалтерия)
• Добрый день.
  

  Цитата: Контроля за расходами нет

  Это неправда.
  
  

  Цитата: вопрос звучал...Вот и ответила про НУ.

  Вопрос звучал так, будто выбирается система налогообложения для того, чтобы бесконтрольно использовать средства организации. Поэтому склоняюсь к позиции Евгения0586.
  Добавлю ещё, что если директор (учредитель) будет снимать средства в личных целях, это грозит доначислением НДФЛ и страховых взносов на снятые суммы, не подтверждённые первичными документами (это к утверждению об отсутствии контроля).
  Бэлла КСК, при любой системе налогообложения, как выше сказали, бухгалтерский учёт никто не отменял. Кроме того, вашими операциями могут заинтересоваться контролирующие органы в свете закона 115-ФЗ. 
  Чтобы пользоваться средствами, полученными от предпринимательской деятельности в личных целях, нужно было регистрировать ИП, а не ООО.
• спасибо всем большое. я это все понимаю.что любые расходы должны быть подтверждены документально. я не понимаю конечный результат. для чего вести деятельность если мы не можем получить свои доходы?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: насколько строго проверяются расходы.

  При доходной упрощенке расходы не проверяются в целях исчисления налога УСН. Но интересы налоговиков не сводятся только к этому налогу. Существуют еще страховые взносы, и в свете Письма ФНС России № ГД-4-11/20547 от 12.10.2017 "Об обеспечении динамики страховых взносов", адресованного нижестоящим налоговым органам, проверять расходы будут внимательно.
  Смотреть расходы будут и на предмет участия в различных схемах, позволяющих уходить от уплаты налогов.
  
  Мнение о том, что достаточно уплатить 6% от доходов, а остальными деньгами организации распоряжаюсь как хочу,  ошибочно.
• Добрый день.
  

  Цитата: для чего вести деятельность если мы не можем получить свои доходы?

  Очень интересно поставленный вопрос...
  Кто вам запрещает получать ваши доходы? Не вижу ни одного запрета - ни в законодательстве, ни в обсуждениях.
  Вашими (собственников ООО - научитесь отделять своих овец от государственных (с)) доходами является чистая прибыль, оставшаяся от уплаты налогов по данным бухгалтерского учета. Доходы эти облагаются НДФЛ.
  Ведем бухучет, учитываем все расходы, платим налоги, получаем прибыль, получаем дивиденды, платим налоги. Все довольны, все смеются.
  Зачем платить налоги? Вопрос риторический...